Kleinunternehmer faturası: § 19 UStG notu ve 2026 sınırları
Kleinunternehmer olarak KDV almazsın. Bu, faturayı kolaylaştırır ama bir cümle yine de faturada olmalı. İşte 2026 sınırları ve doğru not.
Güncelleme: Ekim 2026
Kısaca
Geçen yıl cirosu en fazla 25.000 €, bu yıl en fazla 100.000 € (KDV hariç) olan küçük işletme sahibi (Kleinunternehmer) faturasına (Rechnung) KDV yazmaz. Her faturada bunun nedeni belirtilmeli, örneğin: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Faturada yine de KDV gösterirsen, bu tutarı vergi dairesine borçlanırsın.
Kim Kleinunternehmer olabilir?
Cirondan (KDV hariç):
- geçen yıl en fazla 25.000 € ve
- bu yıl en fazla 100.000 € ise bu kuralı kullanabilirsin.
Faturadaki not
Her faturada neden KDV alınmadığı yazmalı. Yaygın cümle (Almanca yazılır):
Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.
Diğer tüm zorunlu bilgiler yine gerekli: adlar, adresler, vergi numarası, tarih, fatura numarası, iş ve iş tarihi.
Dikkat: KDV gösterme
Kleinunternehmer olarak faturaya yine de „19 % MwSt.“ yazarsan bu tutarı vergi dairesine borçlanırsın. İnternetten indirilen şablonlarda bu çok kolay olur.
100.000 €'yu geçersen ne olur?
2025'ten beri 100.000 € sınırı hemen geçerli: Sınırı aştığın işten itibaren artık Kleinunternehmer değilsin ve KDV almak zorundasın. Gelecek yılı beklemezsin.
Geçen yıl 25.000 €'yu geçtiysen 1 Ocak'tan itibaren normal işletme sayılırsın.
Kleinunternehmer ve E-Rechnung
Kleinunternehmer E-Rechnung yazmak zorunda değil. Ama 2025'ten beri E-Rechnung alabilmen gerekiyor, normal bir e-posta adresi yeterli.
Kleinunternehmer ve § 13b
Kleinunternehmer olarak başka bir inşaat firmasına çalışıyorsan § 13b geçerli değil. Faturaya Kleinunternehmer notunu yazarsın.
faturafox ile
faturafox'ta bir kez Kleinunternehmer olduğunu işaretle. Ondan sonra her faturada doğru not olur, KDV asla görünmez.
Sık sorulan sorular
Kleinunternehmer olmak usta için mantıklı mı?
Özel müşterilerle çalışıyorsan çoğu zaman evet, çünkü daha ucuz teklif verebilirsin. Çoğunlukla firmalara çalışıyorsan avantajı azdır, çünkü malzeme ve aletlerdeki KDV'yi geri alamazsın. Vergi danışmanına sor.
İsteyerek KDV alabilir miyim?
Evet, Kleinunternehmer kuralından vazgeçebilirsin. Bu karara 5 yıl bağlı kalırsın.
Bu rehber kuralları genel olarak açıklar, vergi danışmanlığının yerini tutmaz. Kendi durumunla ilgili soruların için vergi danışmanına (Steuerberater) sor.