Almanya'da usta olarak fatura yazmak: tüm zorunlu bilgiler
Almanya'da bir faturada belirli bilgiler bulunmak zorunda. Eksik olursa müşterin KDV'yi (Umsatzsteuer) geri alamaz, sen de vergi dairesiyle (Finanzamt) sorun yaşarsın. İşte tam liste ve ustalar için ek kurallar.
Güncelleme: Ekim 2026
Kısaca
Almanya'da bir fatura (Rechnung), § 14 Abs. 4 UStG'ye göre adını ve adresini, müşterinin adını ve adresini, vergi numaranı (Steuernummer) veya USt-IdNr.'ni, fatura tarihini, sıralı fatura numarasını, işin türünü ve miktarını, iş tarihini (Leistungsdatum), net tutarı, KDV (Umsatzsteuer) oranını ve tutarını içermek zorunda. Bina üzerindeki işlerde faturayı en geç 6 ay içinde yazarsın, özel müşterilere 2 yıl saklama notu eklersin.
Zorunlu bilgiler (Pflichtangaben)
KDV Kanunu (§ 14 Abs. 4 UStG) her faturada nelerin olması gerektiğini belirler:
- 1Senin tam adın ve adresin (firma, sokak, posta kodu, şehir)
- 2Müşterinin adı ve adresi
- 3Vergi numaran (Steuernummer) veya KDV kimlik numaran (USt-IdNr.)
- 4Fatura tarihi (Rechnungsdatum)
- 5Sıralı fatura numarası (Rechnungsnummer): her numara sadece bir kez
- 6İşin miktarı ve türü, örneğin „18 m² Bodenfliesen verlegen“
- 7İşin yapıldığı tarih (Leistungsdatum): fatura tarihiyle aynı olsa bile
- 8Net tutar, vergi oranlarına göre ayrılmış, önceden anlaşılan indirimler dahil
- 9KDV oranı ve KDV tutarı veya neden KDV alınmadığına dair not (Kleinunternehmer, § 13b)
- 10Özel müşterilere evde/binada yapılan işlerde: müşterinin faturayı 2 yıl saklaması gerektiğine dair not
Ustalar için özellikle önemli
- 6 ay süre: Bir bina veya arsa üzerinde çalıştıysan faturayı işten sonra en geç 6 ay içinde yazmak zorundasın, özel müşterilere de.
- Özel müşteriye saklama notu: Örneğin: „Sie sind gesetzlich verpflichtet, diese Rechnung 2 Jahre aufzubewahren.“
- İşçilik payını ayrı göster: Özel müşteriler işçilik masrafının bir kısmını vergiden düşebilir. Bunun için işçilik ve malzeme faturada ayrı olmalı.
Örnek bir usta faturası
| Poz. | Leistung (Almanca) | Miktar | Birim fiyat | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Abdichtung im Nassbereich | 18 m² | 32,00 € | 576,00 € |
| 2 | Bodenfliesen verlegen | 18 m² | 47,00 € | 846,00 € |
| 3 | Fliesenkleber (Material) | 4 Sack | 18,00 € | 72,00 € |
| Netto | 1.494,00 € | |||
| Umsatzsteuer 19 % | 283,86 € | |||
| Gesamtbetrag | 1.777,86 € |
Altına iş tarihi, ödeme vadesi, banka bilgilerin ve özel müşterilerde saklama notu gelir.
Fatura numarası: sıralı ve tek
Her numara sadece bir kez kullanılabilir, örneğin „R-2026-0042“. Kesilmiş bir faturayı değiştirmezsin. Hata varsa iptal faturası (Stornorechnung) ve yeni, düzeltilmiş bir fatura yazarsın.
250 Euro'ya kadar küçük tutarlar
Brüt 250 €'ya kadar olan faturalar için Kleinbetragsrechnung yeterli: adın ve adresin, tarih, işin miktarı ve türü, KDV dahil toplam tutar ve KDV oranı. Müşteri adı, fatura numarası ve vergi numarası olmayabilir.
Sık yapılan hatalar
- İş tarihi yok („Leistungsdatum entspricht Rechnungsdatum“ yazmak yeterli).
- Sadece „Malerarbeiten“ yazmak, miktar ve açıklama olmadan.
- Kleinunternehmer olduğun halde KDV göstermek. O zaman bu KDV'yi yine de vergi dairesine ödersin.
- Taşeron işinde § 13b geçerliyken KDV yazmak.
- Faturayı iptal etmek yerine sonradan değiştirmek.
Saklama süresi
Faturalarını 8 yıl saklamak zorundasın, kâğıt veya dijital olarak. Dijital faturalar sonradan değiştirilemez olmalı (GoBD).
faturafox ile fatura
faturafox'ta teklif tek dokunuşla faturaya dönüşür. Numara, tarih, zorunlu bilgiler, işçilik payı ve özel müşteri notu otomatik eklenir. Sen Türkçe konuşursun, fatura Almanca çıkar.
Sık sorulan sorular
Faturanın imzalı olması gerekiyor mu?
Hayır. Almanya'da faturada imza zorunlu değildir.
Steuernummer mı, USt-IdNr. mi yazmalıyım?
Biri yeterli. Birçok usta USt-IdNr. kullanır, çünkü Steuernummer başka vergiler için de kullanılır.
Faturayı WhatsApp veya e-posta ile gönderebilir miyim?
Özel müşterilere PDF olarak sorunsuz. Firmalara giden faturalar için 2027 sonuna kadar geçiş süreli E-Rechnung zorunluluğu var.
Faturayı ne kadar sürede yazmalıyım?
Bina üzerindeki işlerde en geç 6 ay içinde. En iyisi hemen: fatura ne kadar erken giderse para da o kadar erken gelir.
Bu rehber kuralları genel olarak açıklar, vergi danışmanlığının yerini tutmaz. Kendi durumunla ilgili soruların için vergi danışmanına (Steuerberater) sor.